Дипломная работа на тему: Актуальность данной темы исследования заключается в том, чтов системе мер обеспечения циональной

Введение

Актуальность данной темы исследования заключается в том, что в системе мер обеспечения национальной безопасности Российской Федерации одно из ключевых мест занимает противодействие легализации (отмыванию) доходов добытых преступным путём.

Легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём актуальна на основании того, что данная тема является на сегодняшний день одной из важнейших проблем современного мирового сообщества, разумеется это касается и Российской Федерации. Так как легализация преступных доходов является апогеем криминализации экономических отношений на международном уровне, легализация доходов полученных преступным путём, даёт возможность международной преступности с ее колоссальными теневыми капиталами весьма успешно противостоять всему остальному цивилизованному миру. В результате финансовой подпитки от легализации доходов добытых преступным путём, укрепляет свои позиции транснациональная организованная преступность. Под гнётом триллионных объемов "грязных" финансовых ресурсов рушатся политические режимы, государственные и общественные устройства, финансовые системы и международные структуры, финансируются международный терроризм, усиливается влияние криминальных сообществ, в результате чего происходит дестабилизация мирового правопорядка и прежде всего мировой экономики.

На наш взгляд проблема борьбы с легализацией доходов полученных преступным путём является одной из приоритетных задач, ввиду того что данный вид преступлений является одним из основных катализаторов возникновения негативных явлений в государстве, например таких как: ухудшение экономической ситуации и как следствие падения уровня жизни в стране, увеличение государственных издержек, а так же сращивание легального бизнеса, а так же государственных структур с криминальными сообществами, в результате чего, такие методы как профилактика и пресечения данного вида преступлений значительно усложняются.

Неудовлетворительное состояние законности в сфере экономики, способствующее легализации теневых капиталов, обусловливает необходимость дальнейшего совершенствования профилактики преступлений в сфере экономики, а именно усовершенствование нормативно-правовой базы касательно преступлений связанных с легализацией доходов приобретённых преступным путём. В соответствии с положениями Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года , в п. 48 котором напрямую говорится о том, что обеспечению национальной безопасности будет способствовать противодействие преступным формированиям в легализации собственной экономической основы. Развитие как правовых, так и организационных основ профилактики легализации преступных доходов позволяет свести к минимуму затраты, воздействовать на уровень и распространенность этих преступлений в сторону их снижения, помимо прочего снизить процент латентности данных преступлений.

Важно помнить о том что, аккумулирование капитала незаконными формированиями (ОПГ,ОПС), ввод его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестиционный климат и отрицательно влияет на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных капиталов вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом.

На наш взгляд данная тенденция была вызвана вступлением в силу Федерального закона от 07.04.2010 № 60-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", устранившего уголовную ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, добытого лицом в результате совершения им преступления, в размере до 6 000 000 руб.

Важно отметить, что с января по апрель 2017 года олее чем на 8% сократилось число преступлений экономической направленности. Всего выявлено свыше 46 тысяч преступлений данной категории. Удельный вес этих преступлений в общем числе зарегистрированных составил 7%. Подразделениями органов внутренних дел выявлено 41 тысяч преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве таких преступлений составил почти 88%.

Так же по нашему мнению на сокращение количества осужденных влияет и то обстоятельство, что остается значительным число дел, по которым суды выносят решения о прекращении уголовных дел в части легализации в связи с отсутствием состава преступления. Если в 2014 г. судом была частично реабилитирована шестая часть (15%), в 2015 г. - четвертая часть (23%) лиц, привлеченных за совершение легализации, то за 2016 г. судом реабилитирована половина от всех при- влеченных за совершение легализации лиц (50%) - четыре лица по трем делам. Одной из причин оправдания или прекращения дел в части легализации является не раскрытие механизма совершенного преступления, отсутствие доказательств, подтверждающих совершение финансовых операций или иных сделок. А так же повальная гуманизация в уголовно-правовой сфере, в особенности смягчение санкций за экономические преступления.

Исходя из выше сказанного мы пришли к мнению о том, что постоянные изменения в уголовном законодательстве России, а также многогранность рассматриваемой проблемы, ее теоретическая и практическая значимость обусловливают необходимость дальнейшего исследования. Именно это повлияло на выбор темы выпускной квалификационной работы и ее направленность. Работа содержит комплексный анализ последней редакции статей Уголовного кодекса РФ, предусматривающих ответственность за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объект исследования - общественные отношения, возникающие в области легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем.

Предмет исследования - совокупность правовых норм, регулирующих легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем.

Целью работы является непосредственный анализ законодательных актов и статей УК РФ связанных с легализацией денежных средств или иного имущества добытых преступным путём.

Исходя из поставленной цели, нами были сформулированы следующие задачи исследования:

1) Провести исторический анализ происхождения понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества добытых преступным путём в зарубежном и отечественном уголовном праве;

2) Изучить правовые основы в российском уголовном законодательстве об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем в дореволюционный период и в настоящее время.

3) Проанализировать объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве;

4) Рассмотреть субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве.

5) Рассмотреть актуальные проблемы отграничения ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем от смежных составов (174.1, 175 УК РФ).

Теоретическая и практическая значимость данного исследования заключается осуществлении анализа проблем присущих применению уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, исследуются основные направления решения спорных вопросов, разбираются проблемные моменты данных составов преступления.

Содержащиеся положения приобретают значение для развития научных представлений о легализации денежных средств или иного имущества, а так же приобретенных другими лицами преступным путем как уголовно противоправном деянии и о сопутствующих ему видах и уровнях социальной опасности.

Теоретический базис исследования, с использованием которого были изучены ее ключевые проблемы, составляют работы правоведов и криминологов. Важно выделить научные труды, касающиеся вопросов борьбы с экономическими преступлениями, таких авторов, как: А.М. Кочарян, В.Н. Савицкий, Ю.В. Коротков, Г. В. Бушуева, Б. С. Болотского, А. Ю. Викулина, Б. В. Волженкина, К.В. Тетюков, П. С. Дагелья, А. И. Долговой, Н. Д. Дурманова, А. Э. Жалинского, К.-Х Кернера, В. В. Колесникова, Н. И. Коржанского, В. Н. Кудрявцеа, Н. Ф. Кузнецовой, Н. А. Лопашенко, В. А. Никулиной, В. С. Обнинского, В. Е. Перекислова, Т. В. Пинкевич, А. А. Пионтковского, Г. А. Тосуняна, Г. И. Чечеля, М. Д. Шаргородского, П. С. Яни и других; материалы научно-практических конференций; аналитические доклады и отчеты,.

Методологическую основу данного исследования составляет комплекс методов и принципов познания, присущих современной науке. Основным методом исследования является универсальный философский диалектический метод, выступающий в качестве логики и теории познания, предъявляющих к процессу изучения сущности уголовно-правовых институтов требования объективности, всесторонности, комплексности и конкретности истины. В качестве теории среднего уровня применен системный подход, позволяющий рассмотреть преступление, факторы, его вызывающие. Специфическими для уголовного права и криминологии частнонаучные методы, используемыми в работе, являются: сравнительно-правовой, позволяющий рассматривать уголовно-правовые институты в их развитии в разные отрезки времени либо сравнивать их одновременно; юридическая герменевтика, дающая возможность кроме дешифрования смысла правового текста, происходящего в рамках лингвистического толкования, раскрыть еще и смысл правовой ситуации; статистический, с помощью которого исследованы количественно-качественные показатели динамики анализируемого преступления; документальный, предполагающий изучение нормативного материала и обобщение судебной практики. В исследовании широко используются общелогические методы и приемы: анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия.

Нормативной правовой основой данного исследования являются международные нормативно правовые акты - ряд Конвенций ООН и Совета Европы и Директив Совета Европы, касающиеся борьбы с легализацией денежных средств, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации так же связанные с противодействием легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Базисным международно-правовым актом в исследуемой области является Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.), обязывающая государств-участников признать легализацию преступных доходов уголовно наказуемым деянием. В качестве основополагающего источника выступает Уголовный кодекс Российской Федерации в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации", которым были внесены существенные изменения в ранее действующую редакцию УК в части, относящейся к регламентации уголовной ответственности за легализацию денежных средств. Немаловажным источником является Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", определяющий основные направления борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества.

Информационной базой исследования послужили труды ученых-правоведов, принадлежащих к различным научным направлениям и школам. Так, базу исследования составили научные разработки ведущих ученых в области общей теории государства и права, уголовного, уголовно-исполнительного права, конституционного, гражданского, а также уголовно-процессуального права и других, смежных с ними наук.

Эмпирическую базу исследования составляют судебно-следственная практика правоохранительных органов и судов общей юрисдикции, в том числе судов Рязани и Рязанской области, Конституционного и Верховного Судов РФ, официальные статистические данные Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и материалы обобщения опубликованной судебной практики.

В работе так же использовались материалы научно-практических конференций, семинаров, исследована информация, опубликованная в периодической печати, статистические данные. Научная обоснованность выводов обеспечивалась также эффективностью внедрения результатов в практику.

Положения выносимые на защиту:

1. Под понятием легализации (отмывания) доходов добытых преступным путём понимается сокрытие истинного источника доходов, подмена реальных сделок формальными, придание криминальным деньгам легального вида. Родиной происхождения термина легализация (отмывание) считают США где в 1920-е годы, когда американская мафия стала скупать и массово открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, полученных преступным путём. Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что это не так. Он говорит, что термин "отмывание денег" (англ. money laundering) впервые был употреблён британской газетой The Guardian во время Уотергейтского скандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Ричарда Никсона. В России правильное определение появилось лишь в 1996 в связи с принятием нового УК

2. Содержание объекта преступления, относится к числу дискуссионных и анализируется как в научной, так и в учебной литературе.

О.Ю. Якимов диссертационной работе он обосновал вывод о том, что непосредственным объектом данных преступлений являются общественные отношения, "основанные на принципе запрета криминальных форм поведения в международной и национальной экономической деятельности".

3. в соответствии с действующими редакциями ст. 174.1 УК РФ, (отмывание) доходов, преступным путем, быть совершена с прямым Необходим, однако, такой законодательной данного состава, позволяла бы действия виновного, бы он и с умыслом. Обусловлено это что при любых действий с средствами или имуществом, приобретенными путем, объективно, так или происходит придание им вида, введение их в оборот, независимо от преследовал ли такую цель.

4. Цель является признаком, принципиально отличающим преступления, предусмотренные ст. 174 и 175 УК РФ. Эта же мысль высказана и в п. 11 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 32 от 7 июля 2015 г.: "О направленности умысла на легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), не свидетельствует распоряжение ими в целях личного потребления (приобретение продуктов питания, товаров первой необходимости, получение бытовых услуг и т. п.).

Данная выпускная квалификационная бакалаврская работа состоит из введения, двух глав основной части, объединяющих в себе пять параграфов, заключения и списка использованной литературы и источников.

Оглавление

- Введение.................................................................................................................. 3

- Правовые основы ответственности за легализацию отмывание денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Краткий исторический анализ происхождения понятия легализации отмывания денежных средств или иного имущества добытых преступным путём в сравнении зарубежного и отечественного уголовного права

- Правовые основы в российском уголовном законодательстве об ответственности за легализацию отмывание денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем в дореволюционный период и в настоящее время

- Уголовно-правовая характеристика легализации отмывания денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Объективные признаки легализации отмывания денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Субъективные признаки легализации отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

- Актуальные проблемы отграничения ответственности за легализацию отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем от смежных составов 174.1, 175 УК РФ

- Заключение...........................................................................................................92

- Список использованной литературы..............................................................95

Заключение

Подводя итог сказанному выше, можно сделать вывод, что несмотря на сравнительно недавнее введение в Уголовный Кодекс РФ понятия легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступным путем, эта тема имеет уже достаточно серьезные наработки как в части определения субъектного состава преступления, объекта преступного посягательства, так и в правоприменительной практике.

Проблема борьбы с легализацией незаконных доходов комплексная: она включает в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты. "Грязные деньги" должны быть лишены возможности поступать в обращение, с тем чтобы преступления утратили для преступников всякий смысл. Поэтому усилия всех ветвей власти должны быть сосредоточены прежде всего на реализации мер по предупреждению легализации незаконных доходов. Поскольку отмывание денег есть заключительный этап превращения преступности в высокодоходное производство, в ходе которого происходит противоправная и вредная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц, допустить отмывание - значит сделать выгодными торговлю наркотиками, уклонение от уплаты налогов, проституцию, захват заложников, вымогательство, взяточничество и другие корыстные преступления.

Несмотря на колоссальный размах деятельности по легализации незаконных доходов, случаи применения ст.174 УК РФ 1996 г. с момента его вступления в силу, то есть с 1 января 1997 г., в судебной практике носили по существу, единичный характер. В 1997 году было зарегистрировано 241 преступление, из них 42 - совершены организованной группой или группой лиц по предварительному сговору и 31 - с причинением крупного ущерба или в крупном размере. В 1998 году учтено 1003 таких преступления: из них 242 совершены организованной группой и 186 - с причинением крупного ущерба. Однако привлечено к уголовной ответственности за легализацию незаконных доходов в 1997 г. всего 17 человек, из них осужден один, а в 1998-м - соответственно 55 и 15. Только в 2001 г. наметилась тенденция к росту количества осужденных (45), однако уже в следующем году оно вновь сократилось до 25 человек.

Современные цифры значительно отличаются от вышеприведенных: в 2016 году было зарегистрировано 8786 преступлений, из них 3672 совершено организованной группой или 2451 с причинение крупного или особо крупного ущерба.

Изложенное свидетельствует о снижении латентности данного вида преступления, однако и в настоящее время работа проводится еще на недостаточном уровне.

Анализ судебной практики показал также, что на стадии предварительного расследования имели место случаи необоснованного вменения легализации денежных средств и иного имущества, добытого незаконным путем. В частности, органы следствия нередко ошибочно квалифицировали по ст.174 УК РФ (в редакции Федерального закона от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ) факты распоряжения виновными ранее похищенным ими имуществом по своему усмотрению, тогда как подобные действия полностью охватываются соответствующими статьями гл.21 Уголовного кодекса о преступлениях против собственности и не требуют дополнительной квалификации в качестве экономического преступления.

Изучение практики применения ст.174 УК РФ показало, что судами квалифицировались, как правило, действия виновных, состоящие в совершении документально оформленных финансовых операций и сделок с имуществом и денежными средствами, полученными в результате незаконной предпринимательской деятельности, получения взяток, контрабанды или вымогательства. При этом документальное оформление в соответствии с требованиями гражданского и иного законодательства должно было обеспечить включение имущества в легальный оборот, а следовательно, и достижение цели - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом.

По данным МВД России, доходы, полученные преступным путем, ежегодно составляют около 2 трлн рублей[593]. Объем теневой экономики, по мнению экспертов ГУОП МВД РФ, достигает 30-40 процентов валового продукта, причем до 70 процентов доходов, полученных незаконным путем, вкладываются в различные формы предпринимательской деятельности.

В настоящее время в России идет динамичный процесс формирования базовых институтов рыночного хозяйства, характеризующийся наличием острых противоречий и криминальных деформаций, что связано с углублением системного кризиса и ускоренной либерализацией внешнеэкономической деятельности. Криминализация экспорта и импорта капитала стала важнейшей особенностью трансграничного перемещения экономических ресурсов через таможенную границу Российской Федерации. В стране складывается качественно иная криминальная ситуация, представляющая значимую угрозу экономической безопасности страны.

Уголовно-правовые нормы о легализации преступных доходов призваны не допустить утаивания и сокрытия истинной природы происхождения, местонахождения или движения имущественных объектов или прав, а также не допустить запуска незаконных, полученных преступным путем прибылей в легальный финансовый оборот, т.е. воспрепятствовать подрыву экономической системы организованной преступности, для чего требуется изоляция и самого лица, совершившего преступное деяние, и его "грязных денег"[

После принятия Уголовного кодекса Российской Федерации прошло достаточно времени для анализа, позволяющего определить эффективность применения норм, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Тем не менее, высокий уровень латентности рассматриваемых преступлений свидетельствует о недостатках законодательной базы, а также ошибках в правоприменительной деятельности, о несвоевременном реагировании на совершение незаконных операций и сделок с имуществом и т.п.

Список литературы

Между нормативные акты

1. Европейская конвенция 1959г. "О взаимной правовой помощи по уголовным делам"

2. Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от 8 ноября 1990 г// Сборник международно-правовых актов. МИД РФ. М., 1995. С. 29 - 52.

3. Директива Совета Европы 1991г. №91/308/EEC "О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег"

Конституция

4. Конституция Российской Федерации, Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г . (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 дек. 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ, от 05 фев. 2014 г. № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ) // Собр. Законодательства Рос. Федерации. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.

Кодексы

5. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон №63-ФЗ от 13 июня 1996 г. (ред. от 30 дек. 2015 г.)// Собрание законодательства Рос. Федерации. - 1996. - № 25.

6. Уголовный кодекс РСФСР 1926 года, Постановление ВЦИК от 22 ноября 1926 года "О введении в действие Уголовного кодекса РСФСР редакции 1926 года" // СУ РСФСР. - 1926. № 80. - Ст. 600.

7. Уголовный кодекс РСФСР 1960 года, Закон РСФСР от 27 октября 1960 года "Об утверждении Уголовного кодекса РСФСР" // Ведомости Верховного Совета РСФСР от 31 октября 1960 года. № 40. ст. 591.

Федеральные Законы

9. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2001. - N 33 (часть I). - Ст. 3418

Указы Президента РФ

10. Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации"

Акты Верховного суда РФ

11. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Российская газета. - 2015. - № 151. Примеры подобного использования слова "легализация" см.: Соловьев И.Н. Налоговые преступления в торговле. Комментарий к проверкам и уголовным делам // Налоговый вестник. - 2001;

12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"//Бюллетене Верховного Суда Российской Федерации, январь 2005 г., N 1

Книги

13. Бобровский П.О. Военное право в России при Петре Великом. Часть II. Артикул Воинский. Вып. 2. СПб. 1886.

14. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России [Текст] /Б.В. Волженкин. СПб.: Юридический центр Пресс, 2012.

15. Гаухман, Л.Д., Максимов, С.В. Преступления в сфере экономической деятельности [Текст] /Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. М., 2014

16. Гелюс Т.Ф. Проблемы квалификации и доказывания преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Проблемы и перспективы современных гуманитарных, экономических и правовых исследований: материалы пятой международной научно- практической конференции (г. Москва (Российская Федерация - Милан (Италия) - 25 апреля - 3 мая 2014 г.): в 2 ч.. Ч. II. - 2014.

17. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. - М.:Волтерс Клувер, 2011 г.

18. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2007.

19. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. - 2011. - № 3.

20. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - М.: Юристъ, 2011

21. Особенности прокурорского надзора за выявлением и расследованием преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: методическое пособие. / Литвиенко А.Н. М., 2004.

22. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997.

23. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. - 4-е изд., дополненное.- М.: А ТЕМП, 2004.

24. Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014.

25. Псковская судная грамота 1467г. Псковская судная грамота // Советская историческая энциклопедия : в 16 т. / под ред. Е. М. Жукова. - М. : Советская энциклопедия, 1961-1976.

26. Розенгейм М.П. Очерк истории военно-судебных учреждений в России до кончины Петра Великого. Спб. 1878.

27. Российской законодательство Х-ХХ веков. В 9 т. Т. 2. Законодательство периода образования и укрепления Русского централизованного государства. М. 1998.

28. Русанов П.А. Противодействие легализации преступных доходов: теоретико-практический анализ / Г. А. Русанов. - Москва : Юрлитинформ, 2012.

29. Соборное уложение 1649 года: Текст, комментарии / Ред. коллегия: В. И. Буганов, М. П. Ирошников, А. Г. Маньков (рук. авт. колл.), В. М. Панеях; Подг. текста Л. И. Ивиной; Комментарии Г. В. Абрамовича, А. Г. Манькова, Б. Н. Миронова, В. М. Панеяха; Рецензенты: Ю. Г. Алексеев, А. Л. Шапиро; Институт истории СССР АН СССР, Ленингр. отд-ние. - Л.: Наука, Ленингр. отд-ние, 1987.

30. Соломатина Е.А. Противодействие легализации преступных доходов : методическое пособие / Соломатина Е. А. ; под ред. Багмета А. М. Следств. ком. Рос. Федерации, Акад. Следств. ком. Рос. Федерации. - Москва: Буки Веди, 2014.

31. Судебник 1550г. Памятники русского права. Выпуск третий / Под ред. Л. В. Черепнина. М., 1955; Выпуск четвертый / Под ред. Л. В. Черепнина. М., 1956.

32. Таганцев Н.С. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. 1885 года / Н. С. Таганцев - М.: Книга по Требованию, 2011. - 963 с. ISBN 978-5-458-16449-8 Издание тринадцатое, пересмотренное и дополненное.

33. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблема, перспектива: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2011. С. 24.

34. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой - Хегай, А.И. Рарога, А.И.

35. Уголовное право России. Части общая и особенная: учебник / М.П. Журавлев, А.В. Наумов и др. - М.: Велби; Проспект, 2013.

36. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии / М. А. Филатова. - Москва : Юрлитинформ, 2015.

37. Щетинина Н.В. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : учеб.-практ. пособие / Н. В. Щетинина, А. А. Харламова. Екатеринбург : УрЮИ, 2015.

Статьи

38. Алешин, К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. канд. юрид. наук / К.Н. Алешин. СПб., 2014.

39. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. - 2007. - № 4.

40. Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. N 2.

41. Гладких В.И. К вопросу об объективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2014. N 7. С. 29.

42. Горелова А.С. Легализация доходов, получаемых преступным путем // I Рязанские магистерские юридические чтения: материалы Всероссийской научной конференции, 5 февраля 2014 г.- 2014.

43. Гарифуллина Р.Ф., Хакимова Э.Р. Вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Пробелы в российском законодательстве. - 2014. - № 5.

44. Денисова Л.В. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от составалегализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права. - 2013. - № 2.

45. Дрыгола Е.А. К вопросу об определении объекта легализации (отмывания) преступных доходов // Юридическая наука и практика: история и современность: сборник материалов II Международной научно-практической конференции, 17 июня 2014 г.. Вып. 2. - 2014.

46. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 2008. С. 4.

47. Макарова Н.Н. Налоговые преступления, легализация (отмывание) денежных средств в России и за рубежом с использованием оффшорных финансовых центров и юрисдикции банковской тайны // Налоговый вестник. - 2000. - № 7.

48. Караханов, А.Н. Российское уголовное законодательство и правоприменительная практика о противодействии отмыванию криминальных доходов (тенденции развития) [Текст] / А.Н. Караханов// Российский следователь. 2010. N 4.

49. Кужиков В.Н. Проблемы выявления общественно опасных деяний по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Проблемы применения уголовного закона в современных условиях: сборник научных статей по итогам межвузовского научно-практического семинара в Московском университете МВД России, 24 мая 2013 г., памяти д.ю.н., профессора Н.И. Ветрова. - 2014.

50. Куровская Л. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст. ст. 174 и 174.1 УК // Законность. - 2012. - № 3.

52. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 1.

53. Ляскало А. Особенности предмета легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 2.

54. Малышкин А.В. Развитие законодательного регулирования в сфере противодействия коррупции и легализации доходов, полученныхпреступным путем, в Российской Федерации: исторический аспект // Сперанские чтения "Законы для пользы и безопасности людей!": материалы правового форума. - 2014

55. Полещук О.В. Состояние легализации доходов, добытых преступным путем, с учетом действующего уголовного законодательства //Право и политика. - 2014. - № 6 (174).

56. Разгулин С.В. О налоговой амнистии // Налоговый вестник. - 2003. - № 1; Воловик Е. Налоговое обозрение// Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2005. - № 1;

57. Соловьев И.Н. О правовых аспектах реализации амнистии капиталов, предложенной в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РФ // Финансовое право. - 2006. - № 1.

58. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Челябинск, 2013.

59. Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2013. N 22.

60. Шатов С.А. Субъективная сторона преступления: некоторые проблемы содержания и социально-правовое значение // Научные труды РАЮН. В 3-х томах. Вып. 9, Т. 3. - М., 2009

61. Шишмарева Е.В. Некоторые особенности характеристики преступлений связанных с легализацией доходов полученных преступным путем // Деятельность правоохранительных органов в современных условиях: Материалы XIX Международной научно- практической конференции. - 2014.

62. Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. 2012. N 9.

Судебная практика

63. Обзор судебной практики Рязанского областного суда от 01.03.2003. Справка о преступлениях в сфере экономической деятельности // Буква закона. - 2003. - № 3-4.

64. Уголовное дело 1-218-2015// Архив Кировского районного суда г. Томска, 2014

65. Уголовное дело 1-685/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

66. Уголовное дело 1-415/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

67. Уголовное дело 1-514/2014 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

68. Уголовное дело 1-666/2014 // Архив Кировского районного суда г. Томска.

69. Уголовное дело 1-318/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015.